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防止有税不收或寅吃卯粮

2019-12-05 15:55

进一步提高执行力。实行季度工作情况报告、督查通报等制度,按照分级负责的原则,县局按季召开局长办公(扩大)会议,县局党组对布置的工作定期开展督查,确保事事有结果、件件见成效。

(五)抓队伍、促素质,提升人文兴税“软实力”

(一)抓收入、促质量,提升稳定增长“驱动力”

强化教育强税措施。加快培养纳税评估、所得税、稽查、大企业和国际税收等税收工作急需紧缺人才,全面开展一线干部岗位分类培训,着力培养熟悉税法和财务会计、懂评估、会查账、能熟练操作计算机的基层复合型人才。继续做好日常培训工作;争取开展一期业务骨干外出培训,开阔税务干部视野;积极参加市局组织的股级干部培训班,提高中层干部业务能力,增强抗拒风险的能力;充分运用省局等级考试结果,进一步鼓励广大国税干部参加全省的等级考试,不断提高高级通过人数的比例;继续贯彻季度考试制度,调动税务干部的学习积极性。

提高税种管理水平。增值税方面:突出增值税优惠政策落实、固定资产抵扣、运输发票抵扣、虚开增值税专用发票等特殊税种项目监控管理,巩固拓展行业专项评估成果;深度挖掘分析出口退税对经济税收的影响,深入推进出口退税风险评估;加强“营改增”政策效应跟踪管理,确保营改增政策落到实处。做好运力监控软件的应用。企业所得税方面:强化企业所得税分级分类管理,完善企业所得税预缴管理。建立行业评估模型,选择1-2个相近行业推广应用。提炼总结企业上下游信息情报应用经验,加强对第三方信息的增值应用,积累“链条式”管理的经验。国际税收和反避税管理方面:强化非居民税收风险管理。建立以居民企业对外支付项目监控管理为依托,以付汇税务备案开具审核和后续跟踪管理为重点,以非居民税收管理与税收情报交换相互支持,强化部门配合和第三方信息管理,加强对情报的源头控管和增值利用,多手段多角度提升非居民税收管理水平。提升反避税工作水平。抓好关联交易数据采集质量的源头控管。重视《特别纳税调整实施办法》的宣传培训和辅导,加强关联关系确认和关联交易申报数据完整性和真实性的审核和复核。做好同期资料准备的各项工作。对跨国关联交易频繁且金额较大的企业,审核确认应提供关联交易同期资料企业名单,辅导企业做好年度同期资料的准备工作,为未来的转让定价调查奠定基础。

(二)抓法治、促规范,提升税收执法“公信力”

(六)抓作风、促效能,提升争创一流“执行力”

深化税源专业化改革。进一步深化征管改革,推动更高层次、更宽领域的专业化。强化信息情报管理,以县政府综合治税平台为依托,深入挖掘第三方信息采集的广度及深度,在大量采集情报的基础上,对情报进行分门别类,进行汇总分析、比对评价,提高情报的采集质量、应用效果。加强风险分析识别,规范案头分析,开展项目化识别,对重点税源、重点行业、重点项目进行统计分析,筛选高风险行业、企业,选择适当的应对策略,进行推送。制作两个行业的风险应对模板,提炼风险应对指标,实现风险应对的菜单化。落实跟踪质疑复核,为风险管理团队提供技术和智力支持,提高跟踪质疑的质效,逐步提高风险应对成效。加强对团队成员的业务培训,使每名成员都能调取数据,会使用分析工具,能通过信息化手段发现风险、分析风险、找到化解风险的初步方案。

深化廉洁从税理念。严格落实党风廉政建设责任制,大力推进惩防体系建设和风险内控机制建设,构建与税收征管现代化相适应的惩防体系,形成涵盖税收执法和行政管理各个环节,贯穿事前、事中、事后各个时段的全方位的防控体系。开展中层干部集体廉政谈话,对相关制度执行情况进行重点检查。加强对征管改革、营改增、稽查案件执行、出口退税管理等重要领域和关键环节的监督检查。以学习贯彻《税收违法违纪行为处分规定》为重点开展专项治理,重点查办严重破坏制度、严重工作失误、严重损坏国税形象等违法违纪行为,让广大干部通过自身的“尽职免责”从根本上预防职务犯罪。

提高组织收入质量。强化收入动态管理,从区域税收负担率、行业税收负担率、零负申报率等入手,认真做好收入质量评价工作,促进组织收入原则的落实。加强宏观经济形势分析,特别是深入调研“营改增”后对税源结构、收入目标等的影响,强化对重点行业和重点企业经济税源分析,提高组织收入工作的前瞻性和预见性。密切关注税收收入异常情况,防止虚收空转税款的发生,对违规行为予以纠正。加强会统报表、重点税源报表编制和票证报表工作,加强税款征收缴库的监管,防止有税不收或寅吃卯粮,调度和指导办税服务厅做好催报催缴工作,加强欠税管理。不断提高税收收入质量。加强税收数据情报管理和税收风险应对工作的紧密结合,实现税收风险管理各环节的有效衔接。

进一步节约行政成本。着重从改进调查研究、密切联系群众、大力精文减会、规范公务活动、改进接待管理、厉行勤俭节约等六个方面入手,认真落实八项规定,积极转变工作作风,切实厉行勤俭节约,坚决反对铺张浪费。大力推进节约型机关建设,推进节能减排、节能降耗,进一步降低管理成本。加强固定资产管理,优化资产配置,营造良好的工作、生活环境。

规范税收秩序。开展税收专项检查和专项整治,加大对税收违法行为的查处力度;建立打击发票违法犯罪长效机制,严厉打击发票违法犯罪行为;落实市稽查局“四专”职能建设,提升稽查工作效能。创新稽查手段,全面实行检查预案管理,完善项目化检查方法,建立项目化检查评价机制,大力推行链式检查,应用计算机查账软件,提升对信息化管理企业的稽查能力。认真做好重大税务案件的审理工作,进一步提高大要案审理的质量和效率。加大对税收违法案件的曝光力度,发挥警示和威慑作用。

进一步规范内部管理。进一步理顺内部职责分工,健全岗责体系,规范工作规程,堵塞管理漏洞,提高管理效能。认真执行县局制定的各项规章制度,按照《干部请销假管理制度》的要求严格考勤和请销假管理。县局将延续2014年做法,党组成员轮流带队检查劳动纪律,同时借助兼职监察员等第三方力量明察暗访,全面整顿工作作风。

税收优惠政策用好用足。强化对大企业、新兴产业、文化产业和高新技术产业的政策服务。提高出口退税效率,促进外贸稳定增长,进一步简化优化优惠政策备案、审批流程,加快审批速度,提高工作效率。加大对中小企业的税收扶持力度,认真落实有利于实体经济和创业就业的各项税收优惠。深入企业、行业,加强对优惠政策落实兑现效果的跟踪分析管理,多渠道、多形式主动了解纳税人对税收优惠政策兑现落实情况的反馈信息,为政府加强宏观经济管理提供决策参考。

营造文化兴税氛围。做好“五好和谐基层”创建验收工作,对照五好和谐基层建设标准,总结近两年来创建成绩,以优秀分局为典型,宣传经验做法,查缺补漏,切实抓好整改完善,确保各基层单位顺利通过上级的验收。做好创先争优活动,重点抓好与纳税人打交道的办税服务厅、基层分局的窗口单位创先争优;注重总结创先争优活动的丰硕成果,发掘创先争优活动中的丰富经验、有效做法,形成长效机制,让创建成果在日常工作中充分发挥作用。以学习贯彻十八大精神为主题,认真学习新修改的党章,进一步加强和改进全系统党的建设,以创先争优活动为抓手,积极探索调动激发干部积极性的有效载体,着力打造积极进取、充满活力的和谐团队。

基础管理事项有序开展。继续改善办税环境,进一步规范内外标识、做好资料柜、宣传牌、自助办税区等服务设施管理维护,积极参与省局“星级服务厅”评选,确保达到四星级标准;严格按照“一窗多能”模式,精简涉税事项,充分体现“一窗式”、“一站式”办税服务的理念,使征纳双方同时减负;推广应用数据情报综合管理平台和优化后的税源管理平台,完善服务厅、风险管理团队、稽查局等内部机构业务协调、沟通机制。严格执行纳税服务场所各项工作制度,坚决杜绝因主观故意或过失造成的重大责任事故、重大违法乱纪行为、被投诉或新闻媒体曝光而对国税形象造成不良影响的情况发生。保持税容税貌整洁端庄,言行举止文明得体,熟练掌握税收政策法规及业务操作技能,依法保护纳税人的合法权利。确保为纳税人提供优质文明高效的服务。

税收宣传形式多样。推进个性化宣传咨询服务,开展分类税法宣传。组建纳税咨询专家团队,以提高政策执行确定性为核心,建立健全口径统一、专业权威、响应及时、全方位、多层次的纳税服务咨询体系,构建税收政策问题的快速沟通和解决机制。充分利用宣传栏、显示屏、触摸屏、自助服务区等宣传媒介,及时更换资料、更新信息,向广大纳税人公开税收政策、审批程序、办税流程,税法知识、创业服务税收优惠政策等信息。

(四)抓服务、促发展,提升和谐征纳“后续力”

加强营改增试点工作。继续做好试点企业的后续管理和服务工作,加强对重点领域试点纳税人的预警监控,严密防范虚开发票等税收风险,加强营改增异常申报数据的核查,积极做好全县机动车销售统一发票税控系统的推广和应用工作;积极做好营改增政策分析,进一步发挥营改增政策效应,积极推进大企业开展二三产分离,增加国税在地方公共财政预算收入总量和贡献度。

巩固大企业税收专业化管理。搜集第三方信息,落实资本交易项目评估工作。协调第三方部门,获取企业工商变更、股权变化等信息,挖掘资本交易项目风险点,在列名大企业开展资本交易项目税收评审工作。创新手段,进一步优化大企业客户服务。梳理企业涉税业务办理流程、税务机关需企业配合的相关事项,编制纳税提醒材料,方便税企协作,促进大企业纳税遵从,提高纳税人满意度。开展大企业汇缴审核工作。

完善内控机制。利用综合监督评价信息平台,健全基于税收执法全流程的监控指标体系。将执法督察、内控机制、执法监察渗透到税收管理各个环节,重点突出重大税收执法风险领域,特别是容易产生不良执法后果的问题与环节,开展风险教育,健全制约机制,对重要政策规定、重大决策部署、重点工作落实实行风险评估前置。完善控制措施和问责制度,对督察中发现的问题及时纠正并追究过错责任,并进一步加强查后分析整改。加大政务公开力度,推进税收执法和行政管理权力公开透明运行。

(三)抓改革、促管理,提升税收征管“支撑力”